皇冠体育投注,皇冠体育app

欢迎访问东海县人民政府信息公开网站
用户名:
密码:
看不清楚,点击刷新
登录  注册
您现在的位置 > 财政局
索引号: /2019-00001 信息分类(主题/组配/体裁): 财政/政府办公室文件/公示
发布机构: 财政局 发文日期: 2019-12-31
文号: 关键词:  
信息名称: 东海县财政局2019年会计监督检查结果公示
概述: 东海县财政局2019年会计监督检查结果公示
东海县财政局2019年会计监督检查结果公示

     按照江苏省财政厅《皇冠体育投注,皇冠体育app开展全省2019年会计评估监督检查工作的通知》(苏财监﹝201928号)及《东海县财政局皇冠体育投注,皇冠体育app开展2019年度会计监督检查工作的通知》(东财监﹝20192号)的要求,现就2019年会计监督检查结果公示如下:

     一、检查单位

2019年会计监督检查涉及3个县一级预算单位:东海县商务局、东海县科技局、东海县环境保护局;5个乡镇人民政府:平明镇人民政府、张湾乡人民政府、石梁河镇人民政府、李埝乡人民政府、石湖乡人民政府。

 二、  检查内容

重点检查201811日至20181231日期间的财务管理、会计核算和会计基础工作等情况;2019年国有资产管理改革落实情况、2019年新会计制度衔接会计账务处理情况及以往年度检查的问题整改落实情况等。

 三、  存在问题

(一)财务管理及会计核算方面

1.原始凭证不合规、附件不齐全

2.未按规定用途使用科目、会计核算不准确

3.固定资产未及时入账、购置时未履行政府采购手续;固定资产明细与总账余额不符,报废盘亏、拍卖、转让的资产未及时处理,账实不符

4.账实、账账不符

5.未按财务要求及时记账

(二)内控制度方面

1.内部控制制度建立不完整

2.会计不相容岗位分离制度执行不到位

3.个别支出票据未履行相关审批手续

(三)执行财经法规方面

1.非税票据管理不规范,非税收入未纳入预算管理

2.预付账款、其他应收款长期挂账,未及时清理结算,

造成资产不实和坏账损失风险

3.未代扣代缴个人所得税

4.借用、占用下属单位或其他单位的车辆

车辆未按规定办理国有资产注册过户、变更等手续

5.公务接待餐费、培训费、差旅费等公用经费列支不规范

 四、整改建议

(一)加强会计基础工作规范的学习。对原始凭证进行审核和监督。必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报告。对不真实、不合法的原始凭证,不予受理。定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人等进行相互核对,保证账证相符、账账相符、账实相符。

(二)按照《会计基础工作规范》第四十一条事业行政单位会计科目的设置和使用,应当符合国家统一事业行政单位会计制度的规定正确使用会计科目。

(三)按照《中华人民共和国政府采购法》及《中华人民共和国政府采购法实施条例》规定的方式实施采购,并按照《行政单位国有资产管理暂行办法》的规定对购置的资产进行验收、登记,并及时进行账务处理;尽快厘清房屋、土地使用权权属关系;对外出租、出借固定资产履行规定的程序。对于固定资产发生盘盈、盘亏的,应当及时查明原因,按照规定报经批准后进行账务处理;国有资产处置应严格履行审批手续,确保国有资产的安全完整。

(四)及时对已发生的经济业务进行会计账务处理。

(五)建立完善的内部控制制度,加强内控制度建设,严格执行财经纪律法规。

(六)合理设置会计工作岗位。单位现金会计、总账会计岗位为不相容岗位,不能由一人承担,应分离控制。会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

(七)按照财政部《皇冠体育投注,皇冠体育app印发<政府非税收入管理办法>的通知》(财税〔201633号)的规定,规范非税收入票据管理。

(八)加强应收及暂付等往来款项的管理,严格控制规模,并及时进行清理,盘活存量资金。

(九)履行扣缴义务人的义务,代扣代缴税款。

(十)严格按《八项规定清单80条》要求配备管理公务用车。

(十一)严格执行《连云港市深化机关作风建设八条禁令》及省、市、县皇冠体育投注,皇冠体育app党政机关福利补贴发放、公务接待、培训费、差旅费等有关管理规定。

目前,我局已对被查的3家县直单位、5个乡镇人民政府下达了整改通知,要求限期整改。

网站地图 | 报送入口